Pasivní obchody bank
Pasivní obchody bank
– příjem vkladů od veškerých subjektů (FO, PO, vláda)
– důležité pro aktivní obchody jako kapitál
Kapitál
• vlastní = zlomek celkové kapitálu banky
• nakoupený, který banky nakupují na peněžním a kapitálovém
trhu, stávají se dlužníky, a proto tento způsob patří mezi
pasivní obchod bank
– úrok tvoří náklady
Druhy pasivních obchodů časově
– krátkodobé do 1 roku (90 %; 2,1 % úroková sazba)
– střednědobé 1-4 roky (9 %)
– dlouhodobé nad 4 roky (1 %)
Druhy pasivních obchodů obecně
1. Vklady na požádání
– na viděnou, denní peníze, vista vklady
– využívají je všechny typy bank
– základní služba v oblasti depozitní politiky bank
– běžné účty (soukromé, podnikové)
– klienti můžou s touto formou vkladů manipulovat zcela volně
– jsou úročeny nízkou úrokovou sazbou 2 %
– hlavním účelem vkladů je zprostředkování platebního styku
– v současné době tvoří většinu vkladů podniků
a) primární = prvotní vklady
b) sekundární = vklady bank uložené u jiných bank
– z hlediska banky nevýhodné, protože jsou nejméně stabilní a
nejvíce rizikové, nákladné
– banka může prostřednictvím vedení bankovního účtu poznávat
své klienty
2. Termínované vklady
– komitent (klient banky) se zavazuje k časovému omezení
disponovat s vkladem
– představují stabilní peněžní zdroj, který banka může
používat po celé stanovené období než dojde k výběru
– zvyšují likviditu banky, mají vyšší úrok
– při nákupu se uzavírá písemná smlouva mezi klientem a
bankou, lze nakupovat v různých měnách
– jsou sjednávány termíny splatnosti, u termínovaných vkladů
s výpovědní lhůtou se musí výběr ohlásit 30 dnů předem
– hlavním motivem vkladatelů je úrok
Formy
a) pevné vklady
– banky přijímají vklady na zaokrouhlené částky (10 000,
50 000) na předem stanovený termín a úrokovou sazbu
– vkladatel je lépe úročen, obdoba depozitních certifikátů
(pouze nejsou tištěny)
b) vklady na otevřeném účtu
– neomezená výše deponovaného obnosu
– úroky bývají úročeny vyšší úrokovou sazbou (2,3 %), která je
vázána na výši vkladu, délku termínu nebo výpovědní lhůtu
– po uplynutí termínu může dojít k prologaci (prodlužení)
vkladu, převodu na jiný termín nebo revolvingované
(opakované) vklady
3. Depozitní certifikáty
– poukázka banky potvrzující přijetí kulaté částky vkladu na
krátkodobou nebo střednědobou lhůtu splatnosti
– jedná se o cenný papír peněžního trhu na rozdíl od akcií a
obligací obchodovaných na burze, proto je nelze obchodovat
na burze, ale pouze na sekundárním trhu
a) primární trh = prvotní emise cenného papíru
b)sekundární trh = obchodování již dříve vydaných cenných
papírů
– banka se zavazuje zaplatit vklad ve stanovenou dobu a
vyplatit držiteli certifikátu stanovený úrok
– úroková sazba je závislá na době, po kterou má banka uvedený
vklad k dispozici
– certifikáty může nakupovat jakýkoliv subjekt v Kč nebo
jiných měnách
a) obchodovatelné
– jsou na sekundární trhu
b) neobchodovatelné
– musí si je ponechat první majitel po celou dobu splatnosti
– mají vyšší úrok a je zde možnost zpětného odkupu emitentem
a) na jméno
b) na majitele
Výhody
– mohou být nabídnuty širšímu okruhu investorů
– držitelé je mohou kdykoliv prodat (závazná splatnost)
– banky emitují cenné papíry různých splatností (malé, střední
a velké nominace)
• malé nominace = vkladové listy určené pro obyvatelstvo
• velké nominace = pro kapitálově silné klienty (úrokové sazby
a splatnost sjednávány individuálně)
Bankovní směnka
– písemný závazek banky zaplatit uvedenou částku majiteli
cenného papíru, a to ve stanovenou dobu
– odlišuje se od depozitních certifikátů tím, že:
• podléhá směnečnému zákonu 191/1950 Sb.
• je ji možné vystavit na libovolnou částku s libovolnou
splatností
– výhodou je, že ji může nakupovat jakýkoliv subjekt, který
chce dočasně uložit finanční prostředky
– lze ji v případě potřeby eskontovat (dále prodat), majitel
při eskontu nepřichází o úrok
– u nás se vyskytuje zřídka
4. Úsporné vklady
– finanční prostředky uložené zpravidla FO u banky na delší
dobu
– v porovnání s vklady na požádání:
• stabilnější peněžní zdroje
• klient s nimi může dále nakládat podle vlastního uvážení
• vyšší úročení
Vkladní knížky
– jedna z nejrozšířenějších forem úsporných vkladů
– přísně zúčtovatelné tiskopisy, na které lze ukládat dočasně
volné peněžní prostředky ve formě úspor
– převažuje tzv. progresivní úročení (úroky se přidávají
k hlavní úložce a jsou dále úročeny + čím delší doba, tím
větší úrok)
Výhody
– na rozdíl od dluhopisů lze ukládat jakoukoliv částku
– zdaněny pouze 15 %, zatímco cenné papíry 25 %
Nevýhody
– nižší úročení oproti termínovaným vkladům
– peněžní ústav má možnost měnit v době trvání vkladu úrokovou
sazbu
a) na jméno = jediné možné od 1.1.2003
b) na majitele = vlastníkem vkladu je vlastník vkladní knížky
– pojištění vkladů je ve výši 90 %, maximálně 25 000 EUR
– zákon „O bankách“ 21/1991 Sb. §41 e)
Typy
– vklady s výpovědní lhůtou
– vklady s prémií
– cestovní vkladní knížky
– sporožirové účty
– stavební spoření
– penzijní připojištění
Stavební spoření
– pravidelné měsíční ukládání peněz ve formě úspor s možným
následným poskytnutím úvěru a se státní prémií
– úroky nepodléhají DPFO, prémie také není zdaněna
– po uplynutí splatnosti může vlastník s vkladem neomezeně
nakládat
Penzijní připojištění
– založeno na příspěvkovém principu, kdy účastník pravidelně
ukládá smluvenou částku na svůj účet na penzijní fondy, a
z tohoto účtu po přičtení státního příspěvku a podílu na
hospodaření fondu je pak vyplácena sjednaná penze
– účastníky se mohou stát osoby starší 18 let a ve smlouvě o
penzijním připojištění se sjednává výše měsíčního příspěvku,
pojistná doba, penzijní věk, druh penze
• starobní
• pozůstalostní
• výslužní
5. Dluhopisy a obligace
– cenné papíry, ve kterých se dlužník zavazuje splatit
věřiteli určenou částku k určitému termínu a vyplatit určitý
výnos
– emise těchto cenných papírů musí povolovat ministerstvo
financí po souhlasu ČNB
– poté, co je prozkoumána finanční situace, emitent toto
povolení obdrží a současně je mu přidělen ISIN (mezinárodní
identifikační ochranné číslo banky) a zároveň by mělo být
potvrzeno datum emise
– cenné papíry jsou obchodovatelné na burze, je vydáván tzv.
prospekt cenných papírů (doba splatnosti, frekvence, místo a
způsob vyplácení výnosu, podoba cenného papíru)
– den vydání je obvykle shodný s dnem výplaty výnosů
v následujícím období
– výnos se daní 25 %
– malé, střední a velké nominace
a) pevné úročení
b) variabilní úročení (sazby odpovídající momentální situaci)
Hypoteční zástavní listy
– jsou kryté v hypotékách a zároveň za ně banka ručí svým
jměním
– dvojitě jištěny, jsou bezpečné, pod dohledem ČNB
– v současnosti je nabízí 8 bank
Bankovní pokladniční poukázky
6. Úvěry a půjčky od jiných bank a od centrální banky