Platební produkty – směnky
Platební produkty – směnky
1. Směnky
• Zákon směnečný a šekový č. 191/1950 Sb.
• Směnka = cenný papír, v němž je určitá osoba zavázána zaplatit oprávněnému majiteli
směnky směnečnou částku. Směnka musí obsahovat jen to, co je dáno zákonem.
• Charakteristika směnky:
o dluhový cenný papír – předmětem plnění může být zaplacení částky
o směnečný závazek je vtělen do směnky – uplatnění nároků ze směnky se
nemůže dít bez směnky → ta musí být v listinné podobě
o směnečný závazek je závazkem abstraktním a závazkem nesporným – směnka
je vázána jen k zaplacení dluhu, nelze jí vymáhat nic jiného (žádné jiné
podmínky uvedené na směnce …);
nesporný závazek = majitel směnky nemusí prokazovat důvod své pohledávky
o cenný papír na řad – může být přepsána/převedena i na další osoby
o směnky dělíme:
a) vlastní a cizí
b) obchodní a finanční
vlastní směnky (výstavce se sám zavazuje zaplatit směnečnou částku ve
prospěch určité osoby),
cizí směnky= trata směnka (přikazuje dlužníkovi zaplatit určitou
částku ve prospěch třetí osoby → dlužník se stává směnečně zavázaný
směnečníkovi)
obchodní – vznikají v důsledku prodeje zboží a služeb na obchodní
úvěr (neplatí ihned); méně rizikové, vznikají spíš ze spekulativních
důvodů
finanční – není založena na pohybu zboží a služeb, ale je výrazem
určité finanční transakce, kdy dlužník získává proti vystavení směnky
od věřitele finanční prostředky ve formě úvěru.
• dobře vymahatelné
1 / 13
PBAN 7. Přednáška
Obr.Vzor směnky vlastní
Princip vzniku cizí směnky
Obr.Vzor cizí směnky
2 / 13
PBAN 7. Přednáška
Podstatné náležitosti směnky
Směnky mají předem stanovené náležitosti, které musí být splněno.
• musí být psána jen jedním jazykem
• musí tam být napsáno slovo směnka
• může být splatná čtyřmi způsoby
a) kdykoliv, kdy ji někdo předloží; musí být předložena do jednoho roku
b) je splatná za uvedený čas po předložení směnečníkovi – aby měl čas na akceptaci a
c) splatná po datu uvedeném na směnce
d) v den splatnosti směnky
• kde to má být zaplaceno; pokud není uvedeno – místo dlužníka
• konkrétní osoba – nemůže se tam napsat na majitele; jde ale za jméno dopsat na řad a
majitel ji pak může převádět na další osoby
• právnické osoby – název se musí shodovat s tím, který je napsaný v obchodním
Rejstříku
také musí být předložena do jednoho roku
Využití směnek (i v účetních oblastech)
• princip obchodní směnky
• prostředek k získání obchodního úvěru – ručí se za přijatý úvěr směnkou
• platební prostředek – dá se odprodat před dobou splatnosti,
• prostředek k získání bankovního směnečného úvěru – banka ji odkoupí a odprodá za
diskont (koupí ji levněji, diskont = zisk banky),
• zajišťovací prostředek,
• depozitní instrument – banka může vypsat směnku,
• prostředek k refinancování bank a řízení likvidity.
3 / 13
PBAN 7. Přednáška
Výhody směnek
• soud nezkoumá, proč například směnky byla vydána – zkoumá jen podmínky
stanoveny zákonem
• solidárnost ručení – v případě neschopnosti splácení se majitel směnky může obrátit
na další (na směnce uvedené) dlužníky. Všichni dlužníci uvedeni na směnce se musí
zavázat k zaplacení té směnce.
• zkrácené soudní řízení – snazší a rychlejší vymáhané pohledávky (zašle se na soud
ověřená kopie směnky …)
• možnost snadné převoditelnosti
• abstraktnost směnečného závazku
• jednoznačná a propracovaná právní úprava
2. Platební produkty
• struktura platebního styku:
o hotovostní a bezhotovostní,
o tuzemský (levnější a bezpečnější) a zahraniční,
o retailový (drobná klientela – více malých plateb/transakcí) a wholesalový (méně
• platební produkty: bankovní převody, šeky, platební karty, elektronické bankovnictví,
dokumentární akreditiv, dokumentární inkaso.
2.1 Bankovní převody
= hladké platby
• nejrozšířenější platební instrumenty v tuzemském i zahraničním platebního styku.
Bankovní převodů existují různé typy – příkazy k úhradě/inkasu/příhraniční převody.
• Příkaz k úhradě
o příkaz majitele účtu bance, aby k tíži jeho účtu provedla určitou platbu ve
časté platby na vyšší částky).
o náležitosti: bankovní spojení plátce, identifikační kód banky, bankovní spojení
o fakultativní náležitosti: datum splatnosti, variabilní symbol (k lepší identifikaci),
o druhy příkazů k úhradě:
prospěch účtu třetí osoby; předání pomocí předepsaných formulářů, příp.
elektronickým bankovnictvím,
příjemce, částka v české měně, podpis
specifický symbol (max. 10 znaků, nemusí být uveden), textová zpráva (max. 140
znaků), datum vystavení
c) jednotlivé a hromadné – toto dělení je podle počtu plateb na jednom
platebním příkazu. Hromadné obsahují příkazy k provedení více než jedné
platby.
d) jednorázové a trvalé (kolikrát má platba být provedena + časový interval).
Pokud má být příkaz proveden jednou, provede se jednorázový příkaz.
4 / 13
PBAN 7. Přednáška
• Příkaz k inkasu
o příkaz příjemce platby, aby majitel účtu provedl určitou platbu
o příhraniční převody – převádějící banka je povinna zajistit připsání částky převodu
o platební instrument, který nevychází z podnětu plátce, ale z podnětu příjemce
• Princip příkazu k inkasu
ve prospěch účtu převádějící instituce příjemce
Šeky
• cenný papír, který obsahuje bezpodmínečný příkaz výstavce šeku bance, aby vyplatila
z jeho běžného účtu oprávněnému majiteli šeku na šeku uvedenou peněžní částku,
• náležitosti šeku:
o označení, že jde o šek –
o příkaz zaplatit určitou peněžní sumu (žádné další podmínky),
o jméno toho, kdo má platit („šekovník“ – obvykle banka),
o údaj místa, kde má být placeno,
o datum a místo vystavení šeku,
o podpis výstavce,
o další náležitosti (např. číslo účtu, číslo šeku),
Druhy šeků
1) šeky na doručitele, na jméno, na řad → podle toho, kdo je výstavcem, komu má být
proplacen
• na doručitele – šeky na majitele/doručitele; na šeku není uvedena osoba, které
má být zaplaceno (může tam být doložka na majitele). Šek je proplacen tomu,
kdo ten šek předloží.
• na jméno – vystaven na určitou osobu, musí mít doložku nikoliv na řad (napíše
se to za jméno) → dá se tím zamezit převodu práv
5 / 13
PBAN 7. Přednáška
2) šeky křížované,
• „na řad“ – je vystaven na určitou osobu, s výslovnou doložkou na řad → šek
je převoditelný, rubopisem se dá uvést nová oprávněná osoba
• výstavcem nebo majitelem je „vybaven“ dvěma čárami ========= → šek
nemůže být vyplacen nikomu jinému, než kdo je vepsán „do čar“ → může je
tam dát výstavce i majite
3) šeky k zúčtování,
• zakáže se výplata v hotovosti – na šek se napíše doložky „jen k zúčtování“ →
vyrovná se pouze bezhotovostní formou
4) šeky bankovní a soukromé → výstavcem soukromých šeků je nebankovní subjekt,
který má u banky veden účet. Výstavcem bankovních šeků je banka.
5) cestovní šeky
• speciální druh šeku, který vznikl pro potřeby mezinárodního cestovního ruchu
(např. výběr hotovosti z bankomatu)
• opravňuje uvedenou osobu k výplatě hotových peněz
• použití: pokud nelze využít z nejrůznějších důvodů v cizích zemích modernější
způsoby placení (vybírání hotovosti platební kartou …); klient nedisponuje
z různých důvodů platební kartou
• zpravidla vystavovány na volně směnitelné měny v okrouhlých částkách (100,
1000; hlavně eura a dolary)
Výhody cestovních šeků
o při ztrátě cestovních šeků dostává majitel náhradu
o lze předložit k proplacení téměř kdekoliv po celém světě
o neomezená doba platnosti
o směna cestovního šeku do jiné měny bývá spojena s výhodnějším měnovým
kurzem
o klient nemusí mít účet u banky
Nevýhody cestovních šeků
o placení provize – při proplácení nutno předložit průkaz totožnosti
o k proplacení může předkládat pouze majitel
o denominace nemusí odpovídat potřebám klienta
o klient musí zaplatit šek ihned při jeho převzetí
Průběh placení šekem
6 / 13
PBAN 7. Přednáška
• může se lišit v různých zemích
Způsob využití cestovního šeku
Platební karty
• moderní instrument bezhotovostního platebního styku, využívaný zejména k úhradě
spotřebních výdajů a výběru hotovosti,
• náležitosti platebních karet:
o označení vydavatele platební karty,
o jméno držitele platební karty,
o číslo platební karty,
o platnost platební karty,
o záznam dat (čip).
• vydavatelé:
o banky a bankovní asociace (VISA, MasterCard)
o finanční společnosti (American Express)
o obchodní domy, letecké, telekomunikační, olejářské společnost
7 / 13
PBAN 7. Přednáška
• magnetické karty – první karty, dneska nejrozšířenější; výhodou je to, že jsou
jednoduché a levné; nevýhodou omezená kapacita magnetického proužku – není všude
akceptovatelná
• čipové karty – mají mikročip; výhody – údaje se dají i naprogramovat (dají se i mazat),
jsou bezpečnější (hůř se padělají), nižší náklady na ně, různé informace navíc – o
úvěrových možnostech/limitech, elektronická peněženka
• laserové karty – záznam je stejný jako u kompaktních disků – velká kapacita, vysoké
náklady → v bankovnictví se s jejich používáním nepočítá
8 / 13
PBAN 7. Přednáška
Obr. Průběh transakce provedené kartou a její zúčtování
Druhy platebních karet
• podle způsobu zúčtování: charge card, credit card,debet card,
o charge card – nejstarší platební karty; držitel karty provádí úhradu až potom,
co obdrží měsíční výpis – až potom provedena úhrada
o credit card – klient nemusí uhradit své závazky bezprostředně – čerpá
spotřební (revolvingový) úvěr, je nastaven rámec i splácení
o debet card – transakce je zaúčtována ihned potom, co banka obdržela zprávu
o transakci → z účtu se peníze strhnou okamžitě; mají k němu přístup i méně
bonitní klienti
• z hlediska zúčtování: tuzemské a mezinárodní karty,
o tuzemské – používají se jen na území jednoho státu, nižší náklady i nároky na
bonitu; hlavně v případech, kdy je měna nesměnitelná
o mezinárodní – dají se použít všude/v cizině
• z hlediska držitele: osobní (pro FO) a služební karty (buď pro majitele firmy, případně
pro zaměstnance (služební cesty …)),
• zvláštní platební karty: co-branded a affinity karty – jsou vydávány spolu s dalšími
institucemi → pro banku přístup k novým klientům; instituce zvyšují věrnost
zákazníků, profit pro instituce – posilují si svoji pozici
o affinity karty – vydávají je banky s nepodnikatelskými subjekty
o co – branded karty – vydávají je banky ve spolupráci s podnikatelskými
subjekty
• karty s magnetickým proužkem
• karty čipové (nutný PIN)
9 / 13
PBAN 7. Přednáška
Elektronické bankovnictví
• formy vzdáleného přístupu:
o platební karty – platby přes bankomat
o homebanking, – projení PC klienta a banky
o phonebanking, – komunikace přes telefon
o gsm banking, – komunikace přes mobil
o internetbanking – komunikace přes internet
• elektronické peníze
– peněžní hodnota uchovávaná na elektronickém peněžním prostředku
– kdo má el. peníze musí najít protistranu, která tyto peníze přijímá
-vydávány licencovanými institucemi – tj. banky, pobočky zahraničních bank (musí
mít souhlas od ČNB)
Dokumentární akreditiv
• platební instrument, v rámci kterého se banka na základě žádosti klienta a na jeho účet
písemně zavazuje zaplatit příjemci akreditivu stanovenou částku, pokud tento v určené
lhůtě řádně předloží bance v akreditivu požadované dokumenty
• banka prověřuje a odpovídá ze správnost a úplnost akreditivních dokumentů, ale
neodpovídá a ani nekontroluje samotný předmět akreditu
• závazek banky má abstraktní povahu
• k vystavení akreditivu je třeba dostatečná bnoita klienta či předem zajištěný akreditiv
• užívá se u větších částek vyplývajících z obchodních vztahů
• eliminuje riziko nezaplacení protistrany
• banka zde přebírá závazek, že bude plnění skutečně provedeno
Rysy dokumentárního akreditivu
• banka prověřuje a odpovídá za správnost a úplnost akreditivních dokumentů, ale
neodpovídá a ani nekontroluje samotný předmět akreditivu,
• závazek banky má abstraktní povahu,
• k vystavení akreditivu je třeba dostatečná bonita klienta či předem zajištěný akreditiv,
• za zboží se platí až před jeho převzetím.
Fáze dokumentárního akreditivu:
o sjednání podmínek akreditivu,
o otevření akreditivu
o použití (likvidace) akreditivu
– kupující zadá svoji bance, aby vstavila akreditiv ve prospěch prodávajího
– po odeslání zboží a předložení dokumentů provede banka plnění
10 / 13
PBAN 7. Přednáška
Výhody dokumentárního akreditivu:
o prodávající má zaplacení ceny garantováno bankou (pokud splní podmínky)
o kupující má zajištěno, že platba bude provedena při splnění dohodnutých
o
Nevýhody dok. akreditivu:
o placení může být relativně zdlouhavé (než bankovní převod, je to dáno časovou
o dokumenty nemusí přesně odpovídat dodávanému zboží
o otevření samotného akreditivu může být spojeno s vyššími náklady (banky
podmínek, tzn. musí předložit dohodnuté dokumenty
náročností pro předložení různých dokumentů – např. výpis z katastru, aj)
požadují určité provize)
11 / 13
PBAN 7. Přednáška
Průběh otevření akreditivu
Průběh čerpání akreditivu
Dokumentární inkaso
• platební instrument, v rámci kterého příkazce dává příkaz své bance, aby pro něj
sama, či prostřednictvím své korespondenční banky inkasovala od kupujícího určitou
peněžní částku nebo jiné plnění proti předání dokumentů,
• rozdílnost od dokumentárního akreditivu: banka z nepřebírá závazek, že bude plnění
skutečně provedeno
• užití: tam, kde je min. riziko, že protistrana nezaplatí
• toto inkaso se doporučuje používat v případě rizika nesplacení
Rysy dokumentárního inkasa:
o banka přebírá odpovědnost jen za správné provedení inkasních úkonů, ale
o kupující se dostává k dokumentům a k dodávanému zboží až po zaplacení.
nepřebírá žádnou záruku, že bude plnění provedeno,
12 / 13
PBAN 7. Přednáška
Průběh dokumentárního inkasa:
o sjednání inkasních podmínek,
o vystavení inkasního příkazu – inkasní příkaz musí obsahovat identifikaci příkazce
o předložení dokumentů a zaplacení (banka převede dokumenty a oznámí
i plátce,
kupujícímu předání dokumentů).
Výhody pro kupujícího:
o umožňuje mu platit až po převzetí dokumentů,
o je levnější než např. dokumentární akreditiv,
Nevýhody pro prodávající:
o žádná garance banky jako u akreditivu,
o v případě odmítnutí platby nese obvykle veškeré náklady a rizika spojené s další
držbou peněz.
Průběh dokumentárního inkasa
13 / 13